利息とは
利子 （りし）とは、貸借した 金銭 などに対して、ある一定利率で支払われる対価。 利息 （りそく）と利子は通常同じ意味で使われるが、借りた場合に支払うものを利子、貸した場合に受け取るものを利息と使い分けることがある。また、 銀行 預金では利息と呼ぶ（ ゆうちょ銀行 では利子と呼ぶ）。法律用語としては利息を用いるのが通常である。
米の貸し借りの対価として支払われる「利子米」のように、利子は金銭以外で支払われる場合にも用いられる用語であるが、 金利 （きんり）は金銭での対価に限って使う用語である。
定義
利子 は金額を指す。 利率 （りりつ）は元本（ 債券 の額面）に対する1年間の利子の割合を指す。 利回り （りまわり）は、投資金額に対する1年間の利子の割合。 金利 は金額と割合のどちらも指す。金額は増減で、割合は高低である。だから、利子が増えるとは言っても、利率が増えるとは言わない。おなじく、利率が低いとは言っても、利子が低いとは言わない。
経済学的な定義では『将来時点における資金の、現在時点における相対的な価格』という。また、法律学的な定義では『元本債権の存在を前提とし、元本使用の対価としてその金額と存続期間に比例して、一定利率をもって支払われる金銭その他の代替物』である。
もっとも、実際の金融取引における利子の本質については、上記の定義のように単に金銭の時間的な価値のみで説明しうるのではなく、利子とは、金銭の時間的価値、金融機関の提供するサービスの対価、債権の貸倒れに対する保証料ないしは保険料などが複雑に合成されたものと見ることもできる。ただ、サービスの対価も保険料も、時間が経過し「将来」となっていくことと密接であるため、金利と時間の関係は不可分である。
金利の高低は経済の景気動向を左右することがある。政府や 中央銀行 が 政策金利 を変更することによって基準金利を決定できる場合が多い。経済学的には、貨幣市場における価格に相当する。
金利には、名目金利と実質金利が存在する。名目金利は、額面にかかる金利である。実質金利は名目金利から期待インフレ率を差し引いた分である。名目金利は0%より下がらないのに対し、実質金利はマイナスがあり得る。
利子の本質
法学においては、消費貸借契約あるいはその他の金融取引における、一定期間における目的物の利用の対価を利息という。したがって、もはや利用が許されない弁済期経過後においては、期間に応じて一定割合で付される金銭がある場合は、それは「利息」ではなく「遅延損害金」である。一般に、利息は利息契約によって生じるものであり、遅延損害金は元本返還債務の不履行による損害賠償（又はその予定）により生じるものである。
ファイナンス理論においては、金利は、通常は、貨幣の 時間的価値 と 信用リスク の対価としての性質を有するものと考えられる。理論的には、無リスク資産に付される金利は貨幣の時間的価値のみを反映したものである。
単利と複利
利子の計算方法には大きく分けて単利と 複利 の2つの方法がある。単利は元本を変化させずに利子を決める。複利は元本に利子を加えて次回の利子を決める。
元本をa、単位期間当たりの利率をpとすると、n回の単位期間を経て利子がついたときの元利合計は、単利の場合 となるのに対し複利の場合 となる。
金利の表示方法
- 年利 :元金に対する1年間の利息の割合、単位は%である。
- 月利 :元金に対する1ヶ月の利息の割合、単位は%である。 ...
