年金保険とは
年金保険
（ねんきんほけん）とは、
保険
の仕組みを使い、保険料の
拠出
が前提となっている
年金
制度。主として私的年金のことを言うが、公的年金の仕組みを指すこともある。先進国の公的年金はほとんどが保険料の拠出を前提とする制度を採用しており、財源を税のみで
給付
する制度は被害者補償の年金など対象者が狭く限定される。
公的な
社会保険
の場合、
医療保険
・
労災保険
・
雇用保険
・
介護保険
と並べて論じられる場合が多い。
公的年金との違い
「年金保険」は 私的年金 に分類される中の 個人年金 と呼ばれるものであり、 公的年金 では 社会保障制度 の一種として、主に政府が運営するが、年金保険はそのような事は無い。
公的年金の 受給 事由は、老齢・障害・遺族の三種類がある。財源は基本的に保険料であるが、税が投入されることもある。例えば、 国民年金 の 老齢基礎年金 には保険料の3分の1を国が負担しており、2009年度までに2分の1へと引き上げがなされることになっている。一方、私的年金である「年金保険」にはこの様な税の投入は無い。
民間年金保険
民間金融機関が運営する。保険料の運用リスクが 公的年金 よりも高い。「 個人年金保険 」ともいう。
年金の受け取り方には、主に以下がある。
- 終身年金 - 受け取り開始年齢に達してから、被保険者が死亡するまで受取人に年金を支払うもの。
- 保証期間付終身年金 - 終身年金の内、初めの10～15年間に関しては被保険者がその間に死亡しても、受取人またはその相続人に保証期間の終了まで年金を支払うもの。
- 確定年金 - 被保険者の生死に関係なく、5～20年など定められた期間は受取人に年金を支払うもの。貯蓄の取り崩しに形態的には最も近い。
- 有期年金 - 5～20年などの定められた期間の内、被保険者が生存している間のみ年金を支払うもの。
- 保証期間付有期年金 - 有期年金の内、初めの5～10年間は保証期間として、被保険者の生死に関わらず年金を支払うもの。
保険金にかかる 税金 は、日本の税制では以下の通りになる。
